随着报税季节的到来，很多朋友都问到各种“免税账户”究竟是怎么回事，之间到底是什么关系。其实大家在报税时常提的主要是RRSP (注册退休储蓄计划)、RESP(注册教育储蓄计划)，和TFSA(免税储蓄账户)。
每年报税季节临近，针对这三种计划的销售可谓林林总总，很多销售人员都强调自己的计划有多么好的避税功能。那么这三种有税务福利优惠的计划到底值不值得购买，今天我们就来简单分析一下。
首先，TFSA(免税储蓄账户)，这个账户的原理非常简单，您在这个账户之中进行的投资和储蓄都是免税增长的。TFSA不具备退税功能，而且如果超额购买可能会有罚款。有两种情况，我们不建议投资TFSA账户：第一，来加拿大短登的新移民，在税务问题和资产安排上没有确认清楚之前盲目购买TFSA,可能会成为未来税务处理上的隐患；第二，需要频繁从账户内存取的人，TFSA账户有一个特点，如果您在年内取钱再存回去，在同一年内额度会被算两次，这样就很容易形成超额购买而导致罚款。
另外一种比较热卖的是RESP(注册教育储蓄计划)，很多卖这个计划的商家都把$7200政府补助的福利优势作为产品卖点。RESP本身在购买不超过$2500时，每年的确会有20%也就是$500的政府补助，这项补助叫CESG，对于低收入家庭这个补助额会更高一些。另外RESP有税务延缓的功能，在RESP中的投资收益不需要当年交税，而是延缓到取出时，由孩子自己去交税，因为读书的孩子税率通常不高。RESP和TFSA类似，对于新移民尤其是太空人家庭存在着配偶收入过度曝光的问题，有可能在不正确得引导下埋下税务上的隐患。另外有些RESP计划有供款年限的合约，不能随时停止供款，对于这一点购买者需要自己问清楚。
最后，我们聊一下关注度比较高的RRSP(退休储蓄计划)。RRSP其实是一种税务延迟计划，当年存入的额度会被从收入中减去，而降低应纳税额度。在投资过程中RRSP产生的收入不用当时纳税，当从RRSP中取钱的时候取出来的钱全部算作当年收入纳税（HBP LLP取钱除外）。想存RRSP必须有工作收入才行，具体的额度可以到国税局的官方网站登陆查询。RRSP因为可以立刻退税所以衍生的用法比较多，其一是贷款买RRSP，通常银行会用比较低的利息借款给买RRSP的客户。如果个人净收入在$44,000以上（安省），RRSP的延税作用还是很明显的。这个时候在支付能力允许的情况下可以考虑贷款买RRSP。另外一个RRSP的用法，就是高收入的配偶买RRSP给低收入的配偶，这个时候使用的RRSP空间依然是高收入配偶的空间，但是在退休以后可以从低收入配偶一方取出。
最后，一项投资符合RRSP、RESP、TFSA可购买的投资范围，并不能保证这个投资的规模或安全性。这一点经常被市面上一些商家用作宣传误导，如“某某项目的投资现在符合了RRSP，就是政府证明了这个项目回报的安全”，这个说法肯定是不对的。
在琳琅满目的避税投资中如何选择适合自己的？商家对避税投资的宣传究竟哪些是夸大其词的？避税投资背后还有什么需要注意的？避税投资工具还有哪些特殊的用法？税局如何通过避税投资发现税表背后的问题？请向专业人士咨询。
